润阳科技、屹通新材、沃福百瑞3家企业创业板首发过会
本文摘要:创业板第24次审议结果显示,润阳科技、屹通新材、沃福百瑞3家企业的首发申请过会,符合发行条件、上市条件和首发申请需要。通知显示,今日上会的4家企业中有3家均为首发企业,润

创业板第24次审议结果显示,润阳科技、屹通新材、沃福百瑞3家企业的首发申请过会,符合发行条件、上市条件和首发申请需要。

通知显示,今日上会的4家企业中有3家均为首发企业,润阳科技专业从事无毒环保高分子泡沫塑料的研发、生产和销售,屹通新材是一家以高质量铁基粉体为核心业务的高新技术企业,沃福百瑞的商品主要包括枸杞干果、枸杞汁和枸杞深加工商品三大类。

润阳科技

挖贝研究院资料显示,润阳科技专业从事无毒环保高分子泡沫塑料的研发、生产和销售,主要商品为电子辐照交联聚乙烯,主要应用于绿色健康生活有关的家居建筑装饰、汽车内饰及婴童用品等范围。润阳科技本次拟发行低于2,500.00万股,本次公开发行的保荐机构为兴业证券,审计机构为立信会计师事务所。营业额方面,润阳科技近三年来营业收入分别是1.68亿元、3.25亿元和3.65亿元,该公司达成净收益分别为2,147.92万元、8,717.37万元和1.16亿元。

针对润阳科技,上市委提出的主要问题有:

1.请发行人代表结合报告期内发行人研发成本占比较低的状况,说明技术风险披露是不是规范。请保荐人代表发表明确建议。

2.发行人通过职员持股平台增资进行股权勉励,增资价格与外部资金投入者存在较大差异,形成股份支付。请发行人代表说明职员通过持股平台进行股权勉励的税务处置是不是合法合规。请保荐人代表发表明确建议。

除此之外,润阳科技还需要对以下内容进行落实:

1.请发行人根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号》的有关需要,对招股说明书“风险原因”章节“技术风险”部分进行规范披露。

2.发行人通过职员持股平台进行股权勉励。请发行人在招股说明书中披露向主管税务机关申报纳税递延的备案状况,是不是存在税务风险。请保荐人发表明确建议。

屹通新材

屹通新材是一家以高质量铁基粉体为核心业务的高新技术企业。公司以各类废旧金属为原材料,通过熔炼、水雾化及还原等一系列复杂工艺步骤,将废旧金属资源转化为具备高附加值的制造业基础原材料。屹通新材本次拟公开发行股票数目低于2,500万股,本次发行的保荐机构为中信证券,审计机构为天健会计师事务所。2017年-2019年屹通新材的营业收入为2.54亿元、3.09亿元和3.05亿元,对应的净收益为4,676.45万元、4,330.35万元和5,910.05万元。

针对屹通新材,上市委提出的主要问题有:

1.发行人向宁波锦田采购废钢的单价和数目均高于其他提供商。请发行人代表:结合采购议价能力说明以更高价格从宁波锦田采购废钢是什么原因;说明发行人在本钱管控方面的具体手段。请保荐人代表发表明确建议。

2.请发行人代表结合同行业可比公司状况对单位产量用电量状况进行合理性剖析。请保荐人代表发表明确建议。

3. 发行人在报告期内持有对建德农商行5.02%的股权资金投入。请发行人代表:结合建德农商行的股权结构,说明发行人对建德农商行是不是存在重大影响;说明集中在建德农商行存贷的合理性和必要性。请保荐人代表发表明确建议。

除此之外,屹通新材还需要对以下内容进行落实:

1.请发行人在招股说明书中进一步披露,发行人作为建德农商行第二大股东,对该行没有重大影响的依据。请保荐人发表明确建议。

2.请发行人在招股说明书中补充披露:宁波锦田成立后即成为发行人废钢主要提供商,且发行人向其采购的单价和数目均高于其他提供商是什么原因;发行人选择提供商的规范和依据。请保荐人发表明确建议。

3.请发行人结合商品种类和生产工艺,在招股说明书中对比剖析单位产量用电量状况与同行业可比企业的差异。请保荐人发表明确建议。

沃福百瑞

沃福百瑞主要从事枸杞种植、枸杞深加工商品的研发、生产和销售,商品主要包括枸杞干果、枸杞汁和枸杞深加工商品三大类。沃福百瑞拟发行股数低于2,778万股,募资3.38亿元布局枸杞深加工项目及补充流动资金。本次公开发行的保荐机构国富证券,审计机构为大华会计师事务所。2017年至2019年,沃福百瑞主营业务收入分别为1.21亿元、1.82亿元、2.64亿元,净收益分别为1875.69万元、6595.41万元、8843.97万元。

针对沃福百瑞,上市委提出的主要问题有:

1.请发行人代表说明前两大顾客自己的销售状况、市场份额与前述顾客经营风险对发行人的影响。请保荐人代表说明具体核查程序及核查结论。

2.请发行人代表结合市场数据了解明2017年期初结存存货单位本钱较高是什么原因。请保荐人代表发表明确建议。

3.发行人披露每年6-11月份为采购旺季、第四季度为销售旺季。2020年1-6月销售同比增幅较大。请发行人代表结合商品保质期及运输周期说明上述状况的合理性。请保荐人代表说明核查过程并发表明确建议。

4.请发行人代表说明2019年枸杞干果库存增加与2020年出口量大幅下滑是什么原因及相互关系;2020年7月到今天对美国ABB&德国ABI销售订单、出口报关通关、他们付款的状况。请保荐人代表说明核查过程并发表明确建议。

除此之外,沃福百瑞还需要对以下内容进行落实:

请保荐人核查报告期内发行人国外销售的有关状况:主要国外顾客的经营状况;主要国外顾客以发行人商品为原材料的商品是不是在保质期内达成销售与价格、销售量状况;发行人商品在主要国外顾客的库存状况。请保荐人发表明确建议。

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